本期精选四大会计事务所全套审计工作底稿模板

包括：财务科目与业务流程循环验证模板、舞弊风险评估与应对、与治理层的沟通函、专业意见分歧解决表、审计总结、审计工作完成情况核对表等

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附：资料目录

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├─01了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)
│ └─01了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)
│ BA了解被审计单位及其环境.xls
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├─01初步业务活动工作底稿
│ └─01初步业务活动工作底稿
│ A初步业务活动部分 .xls
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├─01采购与付款循环
│ └─01采购与付款循环
│ CGC采购与付款循环.xls
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├─02了解被审计单位内部控制
│ └─02了解被审计单位内部控制
│ ├─BB1在被审计单位整体层面了解和评价内部控制
│ │ BB1-1在被审计单位整体层面了解和评价内部控制.xls
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│ └─BB2在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制
│ ├─BB2-1采购与付款循环
│ │ CGL采购与付款.xls
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│ ├─BB2-2工薪与人事循环
│ │ GXL工薪与人事.xls
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│ ├─BB2-3生产与仓储循环
│ │ SCL生产与仓储.xls
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│ ├─BB2-4销售与收款循环
│ │ XSL销售与收款.xls
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│ ├─BB2-5筹资与投资循环
│ │ CZL筹资与投资.xls
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│ ├─BB2-6固定资产循环
│ │ GZL固定资产I.xls
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│ └─BB2-7货币资金及其他循环
│ GDL货币资金及其他.xls
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├─02工薪与人事循环
│ └─02工薪与人事循环
│ GXC工薪与人事循环.xls
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├─03生产与仓储循环
│ └─03生产与仓储循环
│ SCC生产与仓储循环.xls
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├─03项目组讨论纪要——风险评估
│ └─03项目组讨论纪要——风险评估
│ BC项目讨论纪要—风险评估.xls
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├─04销售与收款循环
│ └─04销售与收款循环
│ XSC销售与收款循环.xls
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├─04风险评估结果汇总表
│ └─04风险评估结果汇总表
│ BD风险评估结果汇总表.xls
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├─05总体审计策略
│ └─05总体审计策略
│ BE总体审计策略.xls
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├─05筹资与投资循环
│ └─05筹资与投资循环
│ CZC筹资与投资循环.xls
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├─06固定资产循环
│ └─06固定资产循环
│ GZC固定资产循环.xls
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├─07货币资金及其他循环
│ └─07货币资金及其他循环
│ C1G货币资金及其他循环控制测试.xls
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├─D0期后事项
│ └─D0期后事项
│ D01期后事项.xls
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├─DA或有事项
│ └─DA或有事项
│ DA1或有事项.xls
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├─DB持续经营
│ └─DB持续经营
│ DB1持续经营.xls
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├─DC关联方及关联方交易
│ └─DC关联方及关联方交易
│ DC1关联方及关联方交易.xls
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├─DD首次接受委托时对期初余额的审计
│ └─DD首次接受委托时对期初余额的审计
│ DD1首次接受委托时对期初余额的审计.xls
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├─DE含有已审计财务报表的文件中的其他信息
│ └─DE含有已审计财务报表的文件中的其他信息
│ DE1含有已审计财务报表的文件中的其他信息.xls
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├─DF比较数据
│ └─DF比较数据
│ DF1比较数据.xls
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├─DG前后任注册会计师的沟通
│ └─DG前后任注册会计师的沟通
│ DG1前后任注册会计师的沟通.xls
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├─DH对被审计单位违反法规行为的考虑
│ └─DH对被审计单位违反法规行为的考虑
│ DH1对被审计单位违反法规行为的考虑.xls
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├─DI舞弊风险评估与应对
│ └─DI舞弊风险评估与应对
│ DI1舞弊风险评估与应对.xls
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├─E0业务完成阶段审计工作
│ └─E0业务完成阶段审计工作
│ E01业务完成阶段审计工作.xls
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├─EA账项调整分录汇总表
│ └─EA账项调整分录汇总表
│ EA-1账项调整分录汇总表.xls
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├─EB重分类调整分录汇总表
│ └─EB重分类调整分录汇总表
│ EB-1重分类调整分录汇总表.xls
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├─EC列报调整汇总表
│ └─EC列报调整汇总表
│ EC列报调整汇总表.xls
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├─ED未更正错报汇总表
│ └─ED未更正错报汇总表
│ ED-1未更正错报分录汇总表.xls
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├─EE趋势分析
│ └─EE趋势分析
│ EE-2趋势及结构分析表.xls
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├─EF总结会会议纪要
│ └─EF总结会会议纪要
│ EF1总结会会议纪要.xls
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├─EG与治理层的沟通函
│ └─EG与治理层的沟通函
│ EG1与治理层的沟通函.xls
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├─EH专业意见分歧解决表
│ └─EH专业意见分歧解决表
│ EH1专业意见分歧解决表.xls
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├─EI重大事项概要汇总表
│ └─EI重大事项概要汇总表
│ EI1重大事项概要汇总表.xls
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├─EJ管理层声明书
│ └─EJ管理层声明书
│ EJ1管理层声明书.xls
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├─EK审计总结
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│ └─EK审计总结
│ EK1审计总结.xls
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├─EL审计工作完成情况核对表
│ └─EL审计工作完成情况核对表
│ EL1审计工作完成情况核对表.xls
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├─EM业务复核核对表
│ └─EM业务复核核对表
│ EM2复核沟通记录.xls
│ EM业务复核核对表.xls
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├─EN审计报告范例
│ └─EN审计报告范例
│ EN1审计报告范例.doc
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├─EP报表附注类
│ └─EP报表附注类
│ │ cf-j-1报表.xls
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│ ├─CF-J-A普通附注
│ │ cf-j-3附注汇总表-普通.xls
│ │ cf-j-4财务报表附注-普通.doc
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│ ├─CF-J-B国资附注
│ │ cf-j-5审定报表-国资委.xls
│ │ cf-j-6附注汇总表-国资委.xls
│ │ cf-j-7财务报表附注-国资委.doc
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│ └─CF-J-D上市附注
│ cf-j-d-11财务报表附注-上市公司.doc
│ cf-j-d-12上市公司年度审计调整试算表(单体)详.xls
│ cf-j-d-13附注汇总表-上市详.xls
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├─F负债
│ └─F负债
│ ├─FA短期借款
│ │ FA短期借款.xls
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│ ├─FB交易性金融负债
│ │ FB交易性金融负债.xls
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│ ├─FC应付票据
│ │ FC应付票据.xls
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│ ├─FD应付账款
│ │ FD应付账款.xls
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│ ├─FE预收账款
│ │ FE预收账款.xls
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│ ├─FF应付职工薪酬
│ │ FF应付职工薪酬.xls
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│ ├─FG应交税费
│ │ FG应交税费.xls
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│ ├─FH应付利息
│ │ FH应付利息.xls
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│ ├─FI应付股利
│ │ FI应付股利.xls
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│ ├─FJA一年内到期的非流动负债
│ │ FJ1一年内到期的非流动负债.xls
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│ ├─FJB其他流动负债
│ │ FJB其他流动负债.xls
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│ ├─FJ其他应付款
│ │ FJ其他应付款.xls
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│ ├─FK长期借款
│ │ FK长期借款.xls
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│ ├─FL应付债券
│ │ FL应付债券.xls
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│ ├─FM长期应付款
│ │ FM长期应付款.xls
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│ ├─FN专项应付款
│ │ FN专项应付款.xls
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│ ├─FO预计负债
│ │ FO预计负债.xls
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│ ├─FP递延所得税负债
│ │ FP递延所得税负债.xls
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│ └─FQ其他非流动负债
│ FQ其他非流动负债.xls
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├─Q所有者权益类
│ └─Q所有者权益类
│ ├─QA实收资本
│ │ QA实收资本.xls
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│ ├─QB资本公积
│ │ QB资本公积.xls
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│ ├─QC盈余公积
│ │ QC盈余公积.xls
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│ └─QD未分配利润
│ QD未分配利润.xls
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├─Z资产类
│ └─Z资产类
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│ ├─ZA货币资金
│ │ ZA货币资金.xls
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│ ├─ZB交易性金融资产
│ │ ZB交易性金融资产.xls
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│ ├─ZC应收票据
│ │ ZC应收票据.xls
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│ ├─ZD应收账款
│ │ ZD应收账款.xls
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│ ├─ZE预付账款
│ │ ZE预付账款.xls
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│ ├─ZF应收利息
│ │ ZF应收利息.xls
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│ ├─ZG应收股利
│ │ ZG应收股利.xls
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│ ├─ZH其他应收款
│ │ ZH其他应收款.xls
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│ ├─ZIA一年内到期的非流动资产
│ │ ZIA一年内到期的非流动资产.xls
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│ ├─ZIB其他流动资产
│ │ ZIB其他流动资产.xls
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│ ├─ZI存货
│ │ ZI存货.xls
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│ ├─ZJ可供出售金融资产
│ │ ZJ可供出售金融资产.xls
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│ ├─ZK持有至到期投资
│ │ ZK持有至到期投资.xls
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│ ├─ZL长期应收款
│ │ ZL长期应收款.xls
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│ ├─ZM长期股权投资
│ │ ZM长期股权投资.xls
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│ ├─ZN投资性房地产
│ │ ZN投资性房地产.xls
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│ ├─ZO固定资产
│ │ ZO固定资产.xls
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│ ├─ZP在建工程
│ │ ZP在建工程.xls
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│ ├─ZQ工程物资
│ │ ZQ工程物资.xls
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│ ├─ZR固定资产清理
│ │ ZR固定资产清理.xls
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│ ├─ZU无形资产
│ │ ZU无形资产.xls
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│ ├─ZV开发支出
│ │ ZV开发支出.xls
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│ ├─ZW商誉
│ │ ZW商誉.xls
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│ ├─ZX长期待摊费用
│ │ ZX长期待摊费用.xls
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│ ├─ZY递延所得税资产
│ │ ZY递延所得税资产.xls
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│ ├─ZZA生产性生物资产
│ │ ZZA生产性生物资产.xls
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│ └─ZZ其他非流动资产
│ ZZ其他非流动资产.xls
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└─损益类
└─损益类
└─S损益类
├─SA营业收入
│ SA营业收入.xls
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├─SB营业成本
│ SB营业成本.xls
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├─SC营业税金及附加
│ SC营业税金及附加.xls
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├─SD销售费用
│ SD销售费用.xls
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├─SE管理费用
│ SE管理费用.xls
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├─SF财务费用
│ SF财务费用.xls
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├─SG资产减值损失
│ SG资产减值损失.xls
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├─SH公允价值变动损益
│ SH公允价值变动损益.xls
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├─SI投资收益
│ SI投资收益.xls
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├─SJ营业外收入
│ SJ营业外收入.xls
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├─SK营业外支出
│ SK营业外支出.xls
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└─SL所得税费用
SL所得税费用.xls