本期精选资本交易税务问题解析手册.pdf
包括：投融资与资产划转（ 入）；企业并购重组；企业利润分配；合伙与信托等
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附：完整目录
第一篇 投融资与资产划转（ 入）
专题 1：非货币性资产投资的税务问题 3
专题 2：不公允增资的所得税问题 47
专题 3：资本公积、留存收益转增的所得税问题 59
专题 4：有限责任公司整体变更的税务问题 74
专题 5：资产划入、资产( 股权) 划转的税务问题 88
专题 6：公司借款、关联借款以及“ 统借统还” 税务问题 118
专题 7：债券、可转换( 可交换) 债券的税务问题 143
专题 8：优先股、永续债的税务问题 163
专题 9：混合性投资业务的税务问题 188
第二篇 企业并购重组
专题 10：企业重组税制的基础理论与实践 205
专题 11：企业重组所得税制的三大核心规则与实践 225
专题 12：企业重组所得税制的“ 债务承担” 规则与实践 240
专题 13：企业重组企业所得税制的计税基础规则与实践 259
专题 14：三角并购重组的所得税疑难问题 275
专题 15：企业合并的税务疑难问题 294
专题 16：股权收购的税务疑难问题 324
专题 17：资产收购的税务疑难问题 356
专题 18：企业分立的税务疑难问题 369
专题 19：企业债务重组的税务疑难问题 393
专题 20：企业法律形式转变的税务疑难问题 411
2
专题 21：跨境重组的所得税问题 423
专题 22：非居民企业转让境内企业股权的所得税问题 434
专题 23：资产重组的增值税( 营改增) 问题 470
专题 24：企业改制重组的土地增值税问题 480
专题 25：企业改制重组的契税和印花税问题 488
第三篇 企业利润分配
专题 26：企业利润分配的税务问题 497
专题 27：超额分配的所得税问题 509
专题 28：对境外投资者股息分配的所得税问题 516
专题 29：不按股权比例分红的所得税问题 528
专题 30：已宣告未到支付期股息转让的税务问题 547
第四篇 企业减（ 撤） 资和清算
专题 31：企业减资、撤资的税务问题 557
专题 32：股份公司股份回购及库存股的所得税问题 574
专题 33：企业清算的税务问题 585
第五篇 合伙与信托
专题 34：合伙税制与实践 606
专题 35：有限合伙私募股权投资基金的税务问题 634
专题 36：信托税制与实践 660
专题 37：证券投资基金的税务问题 673
第六篇 资本交易特殊业务
专题 38：国有企业改制上市资产评估增值的企业所得税问题 686
专题 39：限售股转让的所得税、营改增问题 696
专题 40：QFII、RQFII 及“ 沪港通” 的税务问题 720
专题 41：对赌协议的财税问题 729
专题 42：股权激励的税务问题 768
专题 43：“ 红筹架构拆除” 的所得税问题 807
目 录 3
专题 44：代持股的所得税问题 825
第七篇 创新金融工具
专题 45：融资租赁及售后回租业务的税务问题 834
专题 46：资产证券化的税务问题 847
专题 47：互联网金融业务的税务问题 874
专题 48：理财产品的税务问题 893
专题 49：融资融券业务的财税问题 909
第八篇 国际资本税收业务
专题 50：税收协定的结构、与资本交易相关条款解释与实践 918
专题 51：常设机构的判定与实践 941
专题 52：受益所有人的判定、税收征管与实践 956
专题 53：受控外国公司的所得税问题 976
专题 54：外国税收抵免税务问题 988
第九篇 特别纳税调整与一般反避税
专题 55：特别纳税调整 1005
专题 56：一般反避税规则 1022
附 录
附录 1：资本交易业务相关财税法规文件指引 1031
附录 2：参考文献 1045